4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定，包括国家、省和市级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级财政预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；县（市、区）人民政府预算执行情况、决算和其他财政收支，市级财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的境内外资产、负债及损益，市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与县（市、区）党委和政府共同领导当地审计机关。依法领导和监督县（市、区）审计机关的业务，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。

10.指导和推广信息技术在审计领域的应用，推进全市审计信息化建设。

11.承办市委、市政府和省审计厅交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）机构设置

衢州市审计局(部门)决算包括：局本级决算。

从预算单位构成看，本单位内设：办公室、法规和审理处、内部审计监督指导处、财政审计处、农业农村审计处、固定资产投资审计处、社会保障审计处、企业和开发区审计处、行政事业审计处，衢州市经济责任审计中心、衢州市计算机审计中心。

二、2022年度部门决算公开表

详见附表2。

三、2022年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计2,181.44万元，支出总计2,181.44万元,与2021年度相比，各增加3.54万元，增长0.16%。主要原因是：人员经费等调整。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计2,141.61万元；包括财政拨款收入2,141.61万元（其中，一般公共预算2,141.61万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计2,141.61万元，其中基本支出1,893.01万元，占88.39%；项目支出248.6万元，占11.61%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计2,141.61万元，支出总计2,141.61万元，与2021年相比，各增加48.35万元，增长2.31%。主要原因是人员经费等调整；财政拨款支出年初预算数2143.8万元，完成年初预算的99.9%，主要原因是人员变更及对支出经费的控制。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出2,141.61万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出增加48.35万元，增长2.31%。主要原因是：人员经费等调整。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出2,141.61万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1,713.39万元，占80%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出211.85万元,占9.89%；卫生健康（类）支出33.99万元,占1.59%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出182.38万元,占8.52%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2143.8万元，支出决算为2,141.61万元,完成年初预算的99.9%，主要原因是人员变更及对支出经费的控制。其中：

一般公共服务支出（类）行政运行（款）行政运行（项）。年初预算为1443.91万元，支出决算为1464.79万元，完成年初预算的109.19%，决算数大于预算数的主要原因是年中人员的增减变动及工资调整。

一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为348.69万元，支出决算为248.6万元，完成年初预算的71.3%，决算数小于预算数的主要原因是对经费的支出控制。

一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）。年初预算为1.89万元，支出决算为1.89万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为78.36万元，支出决算为123.27万元，完成年初预算的157.31%，决算数大于预算数的主要原因是年中养老金的调整及人员的增减变动。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为39.18万元，支出决算为61.56万元，完成年初预算的157.12%，决算数大于预算数的主要原因是年中职业年金的调整及人员的增减变动。

社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）。年初预算为27.03万元，支出决算为27.03万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是退休人员未有变动。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为172.65万元，支出决算为182.38万元，完成年初预算的105.64%，决算数大于预算数的主要原因是公积金标准的提高及人员的增减变动。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算为33.98万元，支出决算为33.98万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数的主要原因是年中未有调整。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出1,893.01万元，其中：

人员经费1,713.36万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出、对个人和家庭的补助、生活补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助等。

公用经费179.65万元，主要包括：办公费、印刷费、物业管理费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明   

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为2.05万元，支出决算为2.05万元，完成全年预算的100%,2022年度“三公”经费支出决算数等于全年预算数的主要原因是本单位对三公经费支出的控制。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是本单位无因公出国（境）费用支出预算安排，故没有相关数据；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是本单位无公务用车购置及运行维护费支出预算安排，故没有相关数据；公务接待费支出决算为2.05万元，占100%，与2021年度相比，减少0.26万元，下降11.26%，主要原因是本单位对经费支出的控制。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元。完成全年预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员的国际交流合作、培训等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无因公出国（境）费用支出预算安排，故没有相关数据。全年使用财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。开支内容包括：无。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无公务用车购置及运行维护费支出预算安排，故没有相关数据。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无公务用车购置支出预算安排，故没有相关数据。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。决算数等于全年预算数的主要原因是本单位无公务用车运行维护费支出预算安排，故没有相关数据。主要用于保障核定保留等所需等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

公务接待费全年预算数为2.05万元，支出决算为2.05万元，完成全年预算的100%。国内公务接待33批次，累计215人次。主要用于接待主要用于接待上级部门、兄弟市审计部门以及来访团组或人员来衢指导调研、考察交流的接待等支出。决算数等于预算数的主要原因是厉行节约要求，进一步从严控制“三公”经费开支。其中：

外事接待支出0万元，主要用于外宾人员的接待，0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出2.05万元，主要用于上级部门、兄弟市审计部门以及来访团组或人员来衢指导调研、考察交流的接待等支出，接待33批次，累计215人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为136.36万元，支出决算为179.65万元，完成年初预算的131.75%，决算数大于预算数的主要原因是经费的调整及人员变动；比2021年度增加14.27万元，增长8.63%，主要原因是支出结构的变化。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额49.02万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出49.02万元。授予中小企业合同金额49.02万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额49.02万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（十二）国有资产占有使用情况说明

截至2022年12月31日，衢州市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。 没有其他用车，主要是单位已车改。

（十三）预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，衢州市审计局组织对2022年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目5个，二级项目0个，共涉及资金248.6万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。本年无政府性基金预算项目。本年无国有资本经营预算项目。

组织对“审计业务”“审计网络线路租金及信息系统维护经费”等4个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出346.8万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。其中，对“审计业务”“审计网络线路租金及信息系统维护经费”等项目分别委托局内评审机构开展绩效评价。从评价情况来看，项目自评得分95.7分，自评结论为“好”。

本年无部门整体支出绩效评价。

本年无下属部门或单位整体支出绩效评价。

2.部门决算中项目绩效自评结果

衢州市审计局随决算公开2022年度本部门项目支出绩效自评结果（详见附件）。其中，审计业务项目和审计网络线路租金及信息系统维护经费项目绩效自评具体情况如下：

衢州市本级2022年度审计业务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为105万元，调整后预算数为75万元，执行数为49.02万元，完成预算的65.36%。项目绩效目标完成情况：一是采取政府购买服务方式聘请6个中介机构的23人次财务、投资、计算机等各类专业技术人员，协助完成财政、预算执行、投资、经济责任等各类审计、审计调查、大数据分析项目，合理解决现有审计力量与审计任务的矛盾，有效保障我局高质量完成年度审计工作任务；二是聘请4人次技术人员完成我局2022年度28个项目460卷业务档案数字化入档整理和收录工作，提高档案工作质量，有效提升档案管理水平。发现的问题及原因：一是部分审计项目因实施进度影响结报不够及时；二是审计项目绩效目标量化比较难确定。下一步改进措施：一是督促相关处室和人员提高经费结报及时性，保障项目支出序时进度；二是根据具体审计项目情况合理设置绩效目标。

审计网络线路租金及信息系统维护经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分100分，自评结论为“优”。项目全年预算数为80万元，调整后预算数为60万元，执行数为42.82万元，完成预算的71.37%。项目绩效目标完成情况：一是保障单位内部网络安全及正常运转，确保业务工作正常开展；二是推进以“大数据”为核心的审计信息化建设，提升数字化环境下审计监督能力。发现的问题及原因：一是项目预算执行率有待提高；二是数字化审计作业方式有待改善。下一步改进措施：一是根据省厅信息化项目绩效评价调整评价指标；二是预算编制过程中加强业务项目计划的衔接。

3.财政评价项目绩效评价结果。

无。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）行政运行（款）行政运行（项）。指为保障行政单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括：办公费、手续费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、离退休人员公用支出等、印刷费、招待费、租赁费、被装购置费、委托业务费以“其他资本性支出”中属于基本支出的内容包括：办公设备购置费、图书资料购置费和其他资本性支出等。

18.一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）。指机关行政对机关的日常事务、规章制度和工作秩序等所进行的自身事务管理。

19.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：指政府审计方面的支出，包括行政运行、事业运行、机关服务、审计业务、审计管理、信息化建设等支出。

20.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指未实行归口管理的行政单

位开支的离退休经费。

21.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按照政策规定，按规定的比例为职工缴纳的住房公积金。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）  机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指行政事业单位按照政策规定，按规定的比例为职工缴纳的养老保险。 

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指行政事业单位按照政策规定，按规定的比例为职工缴纳的职业年金。

24. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项):指行政事业单位按照政策规定,按规定的比例为职工缴纳的医疗保险。

五、附件

2022年部门决算公开相关材料（表格）审计局汇总.xls