衢州市人民政府关于2022年度衢州市级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告

                                                                        ——2023年7月27日在市第八届人大常委会第十二次会议上

衢州市审计局局长 徐雄强

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

我受市政府委托，向市人大常委会报告2022年度市级预算执行和全市其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关规定，市审计局组织对2022年度市级预算执行和全市其他财政收支情况进行审计。全市审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党中央、国务院和省委、省政府重大决策，深入落实市委、市政府工作要求，认真执行市人大常委会有关决议，聚焦主责主业，创新方式方法，依法履行审计监督职责，为我市建设四省边际中心城市提供了审计保障。

2022年7月至2023年6月，全市审计机关共组织完成审计和审计调查项目99个，查出违规金额5.48亿元、管理不规范金额18.35亿元，审计处理处罚金额9.4亿元，提出审计建议被采纳322条，促进建立和完善规章制度70项，向社会公告审计结果62份。

审计结果表明，在市委、市政府的坚强领导下，全市上下紧紧围绕省委三个“一号工程”和市委“10+2”重点工作，扎实推进十个“桥头堡”建设、加快打造四省边际数字经济和内陆开放型经济发展新高地，打好稳进提质、除险保安、塑造变革、改善民生“组合拳”，各项工作取得明显成效，市级财政预算执行情况总体良好。

——持续聚力工业经济发展。坚持“工业强市、产业兴市”不动摇，大抓招商、重抓产业、狠抓平台，加快推进产业链、创新链、人才链、资本链、服务链“五链”深度融合，大力实施工业强市十大专项行动，加大六大标志性产业链培育力度。2022年全市规上工业总产值增长11.6%、达到2858亿元。

——持续助力营商环境优化。深入贯彻落实“放管服”改革要求，创新开发政府合同履约监管系统，实现政府合同履约全流程闭环监管。建立电力接入工程费用分担机制，为1.23万户企业减少电力接入成本1.21亿元。健全政策直达快享机制，全市为市场主体减负104.5亿元，兑付惠企政策资金81.5亿元，完成增值税留抵退税56.6亿元。

——持续发力民生福祉保障。紧紧围绕解决人民群众切身利益的民生问题，全市一般公共预算民生支出395.51亿元，同比增长9.5%。全面实施城市发展十大专项行动，市文化艺术和便民服务中心、儒学文化区旅游配套工程等竣工投用，古城、衢化等片区城市有机更新扎实推进，城市能级得到提升。健全就业创业促进机制，开展新蓝领培训10.6万人次，新增城镇就业人数3.08万人。

——持续加力财政政策提效。紧扣经济稳进提质八大攻坚行动，发挥财政政策和财政预算的引导保障作用。牢固树立过“紧日子”思想，严控非刚性非重点项目支出，市本级压减一般性支出预算1.73亿元。调整优化四大专项政策，最大限度发挥政策牵引效应，市本级累计兑现专项资金15.9亿元。加大重大项目资金保障力度，全市争取金融工具资金24.69亿元，争取新增专项债券资金115.49亿元。

一、围绕预算法贯彻实施的审计情况

（一）市本级财政管理及决算草案审计情况。

去年以来，省市两级审计机关分别对我市2021年度财政决算情况、2022年本级预算执行和决算草案编制情况进行审计。结果表明，我市坚持稳中求进工作总基调，持续深化财政管理改革，财政收支结构得到优化，但审计也发现一些问题：   

1.预算管理存在薄弱环节。2022年市本级11家预算单位年初结转结余资金8656.2万元，未纳入年度预算。39个项目预算调整前，未通过预算管理一体化系统同步调整项目预算总额。

2.财政政策落实不够到位。市本级2021年度有1301个项目预算在100万元以下，且支出项目未与具体支出政策相匹配。9个重点领域的市区财政事权和支出责任划分尚未进行细化。

3.产业基金投向欠规范。截至2022年10月，市产业基金子基金投资的部分项目，未按规定投向衢州市及其创新创业平台。

（二）两区财政决算审计情况。

2022年省市两级审计机关分别对柯城区、衢江区2021年度财政决算情况进行审计。结果表明，两区统筹运用财政政策，财政收支运行平稳，但审计也发现一些问题：    

1.预算支出不够规范。2021年柯城区违规使用预备费933.5万元，用于汽车促消费购车补贴；衢江区违规将5718.18万元非科技支出在科技支出科目列支。

2.非税收入未及时缴库。2021年末，柯城区、衢江区水资源费等非税收入2.55亿元未及时上缴国库。

3.资金分配使用进度滞后。2021年柯城区1.09亿元转移支付资金未分配使用；衢江区专项债资金使用进度偏慢。

（三）部门预算执行审计情况。

2023年在对市本级216家预算单位数据分析全覆盖基础上，重点对市人社局等11家单位进行现场审计。结果表明，相关单位较好落实过“紧日子”要求，经费支出额度控制总体较好，但审计也发现一些问题：

1.部门预算管理待加强。3家单位共333.98万元采购支出未编入政府采购预算。2家单位培训费超算支出39.37万元。1家单位四季度追加的专项经费291万元，年末执行率仅为42.94%。

2.财务收支管理不规范。1家单位培训班费用支出资料失真，涉及金额18.63万元。2家单位的19笔资金使用应经未经集体研究决定，涉及金额478.84万元。1家单位收入未及时上缴财政专户，涉及金额186.64万元。

3.往来款清理不及时。1家单位应收款757.25万元挂账时间超13年；1家单位项目结余资金21.98万元挂其他应付款时间达9年；1家单位12笔涉企保证金118.88万元挂账时间超3年。

二、围绕高质量发展的审计情况

（一）工业强市十大专项行动专项审计调查情况。

2022年对我市工业强市十大专项行动推进情况进行专项审计调查。结果表明，2022年我市全面实施工业强市发展战略，工业经济呈现企稳向好态势，但审计也发现一些问题：

1.“链主”企业培育不足。我市6大标志性产业链中，集成电路产业、特种纸产业仅有“链主”企业各1家，生命健康产业尚无“链主”企业。

2.科研创新存在短板。全市R&D经费支出占比，比全省平均水平低0.94个百分点。截至2022年末全市高新技术企业723家，占全省2.02%。全市15家省级重点企业研究院，市本级占11家。

3.担保政策有待完善。非融资性担保业务风险及额度控制办法尚未出台，风险控制机制还需完善。

（二）山区县高质量发展专项审计调查情况。

2022年对龙游县、常山县高质量发展情况进行专项审计调查。结果表明，龙游县、常山县认真贯彻省委、省政府关于加快推进山区26县高质量发展的重大决策部署，积极落实“一县一策”，加强主导产业培育，促进城乡居民增收致富，但审计也发现一些问题：

1.产业发展要素保障不足。龙游县部分可供出让工业用地为项目预留用地，可供土地储备不足。常山县部分产业基金未用于投资，资金要素保障不足。

2.困难群众帮扶不够到位。龙游县、常山县未建立零就业家庭帮扶长效机制。龙游县、常山县共80人次应享未享“雨露计划”等各类补助21.28万元。

3.城乡均衡发展存在短板。龙游县、常山县农村公路等级偏低。常山县公办幼儿园在园幼儿数占比未达规定。龙游县、常山县乡村医疗服务供给不足，27家村卫生室未配备专职乡村医生。

（三）农业高质量发展专项审计调查情况。

2022年对江山市农业高质量发展情况进行专项审计调查。结果表明，江山市聚焦农业高质高效，扎实推进各项工作，粮食产量稳中有升，产业发展势头良好，但审计也发现一些问题：

1.涉农资金使用进度慢。截至2022年6月，江山市2021年度3项省级资金使用进度偏慢，涉及金额950万元。

2.绿色发展政策执行欠有力。江山市自建农资监管系统与省开发平台未能实现数据互通，系统数据不一致。74家农资店未取得经营许可对外销售农药。农产品质量抽样检测基本未涉及规模种养主体。

3.农业“双强”工作不够强。江山市未制定“科技强农”五年行动实施方案。“机械强农”基地建设任务未完成；3个再生稻试点项目未按规定时间未启动。

三、围绕民生福祉保障的审计情况

（一）十大民生实事专项审计调查情况。

2022年对省政府十大民生实事推进情况进行专项审计调查。结果表明，全市系统谋划、督导并举，有序推进项目实施，群众获得感、满意感增强，但审计也发现一些问题：

1.落实政策不够有力。衢江区2家托育机构未享受居民用水价格优惠政策。常山县向不符合条件人员支出培训补贴1.24万元。衢江区未及时拨付职业技能培训补贴约410.12万元。

2.项目建设仍有不足。江山市6个乡镇未布局设置幼儿托育机构。龙游县小南海镇“残疾人之家”无障碍电梯前未按规定设置提示盲道。

3.运营服务有待改进。龙游县部分“15分钟文化生活圈”场所未按时对外开放。开化县3家“残疾人之家”服务内容单一。江山市18家居家养老机构需依靠政府补助维持运营。

（二）公共卫生服务体系建设专项审计调查情况。

2022年对衢州市公共卫生服务体系建设情况进行专项审计调查，重点审计了市本级和常山县。结果表明，全市统筹推进疫情防控和公共卫生工作，疫情防控成效明显，卫生服务持续优化，但审计也发现一些问题：

1.资金管理使用不规范。市本级、常山县未及时下达上级补助资金7381.25万元。常山县违规在基本公共卫生服务资金中列支组团联村经费30万元。常山县有8家卫生院多领取财政补助9.79万元。

2.公共服务管理不到位。市本级未制定出台“两慢病”分级诊疗改革实施方案。常山县有5家卫生院设备配备未按规定达到C类卫生院的标准。常山县有6家卫生院仅配备公共卫生医师1人，4家卫生院未配备公共卫生医师。

3.监管机制不健全。柯城区、常山县疫苗全流程监管不到位。常山县家庭医生签约管理不到位。

（三）扩大内需促进消费专项审计调查情况。

2023年对市级、龙游县扩大内需促进消费战略举措落实情况进行专项审计调查。结果表明，2022年以来，市级和龙游县通过优化市场环境，激发消费活力，扩大消费需求，较好发挥消费拉动经济增长作用，但审计也发现一些问题：

1.财政资金使用欠规范。龙游县1项省级资金结转2年未使用，涉及金额100万元。衢江区7个商业体系建设项目财政补助超期46天拨付，涉及金额500万元。龙游县未及时收回1个项目补助结算差额，涉及金额231.69万元。

2.项目建设进度偏慢。龙游县2022年农贸市场改造升级任务未完成。龙游县农产品共富产业园拟建成时间为2023年6月，截至2023年4月有2500平方米建设内容未开工建设。

3.汽车充电桩管理有待加强。市本级2个停车场的118个汽车充电桩，建成超5个月仍未启用。龙游县12家充电桩运营商，有10家未按规定接入“一键找桩”平台。

四、围绕国有资产资源的审计情况

（一）国有资产审计情况。

去年以来，对12家单位领导干部经济责任履行情况进行审计。结果表明，被审计单位资产管理制度基本健全，国有资产配置、使用基本规范，但审计也发现一些问题：

1.资产管理不到位。2处房产出租到期后，未重新对外出租。1家单位21.16万元应急物资出库未登记。1家单位下属商店商品进销存管理欠缺。

2.资产闲置未使用。1家单位采购的370万元图书闲置1年未拆包上架。1家单位2019年采购的1台价值2.27万元触摸一体机未拆封使用。龙游县湖镇镇下属国有公司租用土地28亩闲置1年以上未利用。

3.资产核算不规范。2家单位168.48万元资产未核销。1家单位2017年接受捐赠的100台平板电脑及附属设备，未计入固定资产。1家单位的1个建设项目竣工未结转固定资产。

（二）自然资源资产审计情况。

去年以来，对涉及自然资源资产的9个项目进行审计。结果表明，相关领导干部及单位积极落实生态环境保护责任，推进自然资源资产开发保护，但审计也发现一些问题：

1.体制机制有待完善。市县两级尚未启动编制新的湿地保护规划。6个县（市、区）均未建立湿地环境动态监测体系。6处自然保护地未设置管理机构。3个县（市、区）未制定县级国土绿化美化行动实施方案和年度实施计划。

2.任务落实有待推进。林业科技示范点建设任务未完成。龙游县湖镇镇2021年建设用地复垦未达目标数。开化县中村乡旱改水项目验收数未达任务数。

3.资源监管不够严格。柯城区沟溪乡9个建设项目未报批水土保持方案。衢江区大洲镇1个村道建设工程未经审批占用林地。龙游县湖镇镇39.3亩设施农业用地被违规用于建设厂房。

4.垦造项目管理不够扎实。江山市4个高标准农田项目处于坡度25度以上。江山市4个高标准农田项目灌溉设施配套不到位。龙游县1个垦造耕地项目用于种植苗木等经济作物。

五、围绕公共投资项目的审计情况

2022年对高铁西站综合交通枢纽等公共投资项目进行审计。结果表明，各级各有关部门能较好贯彻党委政府决策部署，强化资金保障力度，积极推进项目实施，但审计也发现一些问题：

（一）项目前期管理方面。

1.项目设计管理不到位。1个项目2次变更设计施工图纸未审批先实施。1个项目边设计边施工。

2.招标及合同条款设置不规范。1个项目的土石方工程合同违规允许项目再分包。龙游县1个项目违规设置投标企业资格条件。

3.项目应招标未招标。常山县1个未来乡村项目的7个子项目被直接发包。龙游县1个未来社区项目数字化建设子项目被直接发包。

（二）项目建设实施方面。

1.施工质量未达标准。1个项目混凝土厚度局部未达要求。1个项目营养土配比不足，部分种植土深度未达要求。开化县1个项目有3处设施未达标准。

2.项目实施进度偏慢。高铁新城基础设施配套水网林网建设项目未实质性开工。常山县1个特色产业园项目超期6个月，仍在建设中。

3.项目竣工管理不规范。1个项目的1个标段工程监理资料丢失。1个项目于完工2年以上仍未办理竣工决算。

六、围绕清廉衢州建设违法违规问题查处情况

2022年7月至2023年6月,市审计局共移送违法违规问题线索38件。从审计发现问题线索移送情况看，主要表现为公职人员在国有资产管理、项目审核把关等方面失职，造成国有资产流失、财政补助资金被骗取；违规拆分工程规避招投标；村干部违规承揽本村工程；医疗机构违规发放服务费等。

七、围绕“治已病、防未病”，做好审计“下半篇文章”

（一）多措并举推进审计问题整改。

市委、市政府高度重视审计整改工作，出台《重大审计问题整改督察督办管理办法》，多次召开审计整改工作会议，专题研究部署审计整改工作，要求各单位强化责任担当、做实举一反三、优化体制机制，从严从实抓好问题整改落实。市人大常委会高度关注审计整改工作，通过开展专项视察、跟踪调研、联合督察、以评促改等方式，强化审计发现问题整改监督。市审计局健全完善“审计问题清单”和“整改落实清单”工作机制，通过专班运作、专人负责的方式狠抓整改推进。各被审计单位积极履行审计整改主体责任，主要负责人履行第一责任人责任，扎实推进整改工作。截至2023年6月，市级2021年度预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告反映的96个问题，已整改94个，其余2个问题已按照整改方案要求完成阶段性整改目标。

（二）关口前移做好风险预警防范。

市委审计办、市审计局认真抓好新修订《中华人民共和国审计法》和《浙江省内部审计工作规定》的学习宣传贯彻工作，增强社会各界对审计工作的了解，营造尊法学法守法用法的氛围。出台《衢州市内部审计工作实施办法（试行）》，规范内部审计行为，充分发挥内部审计基础性、源头性作用。组织力量梳理近年来在财政金融、国有企业、项目投资、乡村振兴等13个领域审计中发现存在的普遍性、典型性、倾向性问题，从表现形式、定性依据、问题根源、建议对策等方面进行具体剖析，汇编成《审计发现共性问题清单（2022版）》，已向全市党政机关、事业单位、国有企业、高等院校发放近5000册，增强领导干部风险意识，提升风险防范水平。

（三）建章立制巩固审计整改成效。

各级各部门对照审计查出问题和重大风险隐患，举一反三、标本兼治，着力从问题根源查找不足。市审计局加强审计发现问题整改工作指导，推动整改责任单位建章立制，仅市级层面出台制度就有30项，达到“审计一个、规范一片”的效果。如针对审计反映县级产业投资基金专业化运作能级亟待提升问题，市府办修订实施了《衢州市政府产业基金管理暂行办法》，建立健全市县产业基金联动机制，提升了县级产业投资基金运作能级。针对审计发现低收入群体就业创业帮扶不到位问题，市人社局出台了《关于建立零就业家庭“动态清零”就业帮扶长效机制的通知》，龙游县、常山县相继印发《推动就业创业高质量发展的实施细则》，对现有碎片化帮扶政策进行整合优化，有效保障就业创业帮扶工作规范有序开展。

下一步，市政府将认真落实市人大常委会对审计工作报告的审议意见，切实抓好审计发现问题整改工作，及时向市人大常委会报告审计整改情况。同时，根据市第八次党代会和市委八届三次全会决策部署，继续抓好以下四方面工作：

一是推动经济社会平稳发展。坚持发展为要，项目为王，聚焦产业链延链补链强链，强化头部项目优先招引。狠抓营商环境建设，积极承接落实省“8+4”经济政策体系。强化政府投资项目统筹管理，切实提高政府投资绩效。推进生态文明建设，严守生态保护红线，坚决防范化解生态环境重大风险。加强对国有企业经营监管，推动国有企业聚焦主责主业，增强核心竞争力和抗风险能力。

二是不断提升财政管理水平。加快完善市区财政体制，研究出台分领域市区财政事权和支出责任划分办法，保障市区财政体制顺畅运行。深化部门整体绩效改革，促进部门整体绩效目标与党委政府行政绩效目标深入融合。推动集中财力办大事政策体系迭代更新，盘活各类存量资金，提升资源统筹能力，保障重大改革、重大政策、重大战略任务和重大项目实施。

三是聚力保障民生重点领域。高标准实施民生“夯基工程”，扩大优质公共服务供给，推进基本公共服务均等化。全面实施“1455”就业创业服务体系，构建高质量就业创业格局。加大社会保障力度，逐步提高城乡居民养老保险待遇，实现低收入群体医疗补充政策性保险全覆盖，建立因病致贫返贫防范长效机制。推进健康衢州建设，以重点学科建设为抓手，做大做强市级医院，启动区域医疗次中心和园区社区医院建设。

四是放大审计整改工作实效。以整体智治为抓手，进一步完善审计问题整改长效机制。强化闭环管理，抓好审计查出问题挂号、整改销号、督促检查等关键环节，确保审计成效落地落实。强化结果运用，加大对审计发现共性问题的梳理分析，推动规范管理、完善制度，从源头上治理屡审屡犯问题。深化审计监督与人大监督、纪检监察监督、干部监督等各类监督贯通协同，提升审计整改合力和实效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，以上是我市2022年度市级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告。我们将按照市人大常委会审议意见要求，围绕中心、服务大局、忠诚履职、担当作为，充分发挥审计监督作用，在谱写中国式现代化衢州实践新篇章中作出新的更大贡献！