衢审公告〔2023〕2号

（总第131号）

衢 州 市 审 计 局 办 公 室

关于2022年度市级预算执行和全市其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

（2023年12月19日公告）

今年以来，市政府认真组织学习贯彻习近平总书记对审计工作的指示批示精神，根据市人大常委会对《2022年度市本级预算执行和全市其他财政收支的审计工作报告》的审议意见，精心部署、积极采取措施，按进度高标准完成审计查出问题的整改任务。现将整改有关情况报告如下。

一、审计整改工作总体推进情况

截至11月15日，审计工作报告反映的5个方面40类106个问题，有94个问题已整改到位，12个问题已完成阶段性整改目标，下一步将持续推进整改；整改落实金额达15亿元，金额类问题整改率达100%；移送违法违纪线索38条，处理处分15人；各行业主管部门和相关单位针对问题分析原因，修订出台或完善制度69项。

（一）强化整改责任传导，实现高效目标。一是明确整改责任主体。将106个问题分解到40个末级整改责任单位，由21个牵头单位督促指导，全面压实各党委（党组）的主体责任和“一把手”责任，做到“责任不落实的坚决不放过”。二是构建联动工作格局。优化“重大审计问题清单”常态化运行机制，构建整改责任单位、整改牵头单位、整改事项主管部门联动工作格局，有效破解重大任务完成堵点、重点资金使用卡点、重要民生保障痛点等难题，确保“问题不解决的坚决不放过”。三是从严把控问题销号。市审计局发挥牵头作用，认真梳理问题清单，从严审核问题整改销号，并联合市委、市政府督查室等部门，赴县（市、区）和市级部门开展整改现场督查，严格审核认定整改情况，确保“整改不到位的坚决不放过”。

（二）完善整改管控机制，实现质效提升。一是分类管控问题。构建“分类科学合理、职责清晰明确”的分类督促整改长效机制，将106个问题按照整改实际情况和期限，分为立行立改问题83个、分阶段整改问题23个，通过优化整改分类管理，明确整改阶段目标。二是规范整改方案。注重分析问题研判成因，开出有针对性“药方”，确保每个问题高质量销号。重点分析研究涉及体制机制障碍和受客观条件制约需要持续整改的问题，结合实际情况，提出详细的整改目标和工作方向，采取切实有效措施推进整改。三是全链闭环管理。充分利用审计整改一体化智能管理系统，跟踪管理、智能分析、多跨协同、一体推进，及时预警感知风险，提升由治到防、有效管控的水平，形成可追溯、可追责的闭环管控机制。

（三）拓展整改广度深度，实现长效固本。一是面上自查，提升内控水平。市政府召开全市审计整改工作部署会，要求涉及整改责任的市本级34家部门单位和6个县（市、区）政府，对照问题开展自查自纠。整改责任单位注重问题原因分析、强化追根溯源、优化对症下药，有力遏制问题增量，化解问题存量，全面提升财经纪律意识和财务管理水平。二是举一反三，推进建章立制。整改责任单位深入研究问题背后的制度性漏洞、体制性障碍、机制性缺陷，从源头上加强管控治理、完善体制机制，真正做到用制度管权、按制度办事、靠制度管人，杜绝问题复发。如市财政局印发《衢州市预算支出标准体系建设实施方案》，建立健全项目支出标准体系，动态完善基本支出定额标准。三是以案说法，推进流程重塑。市审计局以审计发现问题为导向，全面分析问题易发领域、易发途径、易发方式，印发《审计发现共性问题清单》等学习材料，提供各级领导学习参考，促使提高风险防范意识，同时前移审计监督关口，做到问题早发现、早预防，早纠正、早整改，减少和避免不必要的损失，提升内部管理和规范权力运行。

二、审计工作报告反映问题整改落实情况

（一）围绕预算法贯彻实施审计发现问题的整改情况

1.市本级财政管理及决算草案审计涉及的3类5个问题，其中3个已完成整改，2个完成阶段性整改目标。一是市财政局牵头对市级11家预算单位结转结余资金分类处置，对预算管理一体化系统进行功能优化。二是市财政局初步梳理完成市级未来五年财政资金安排，推进财政事权和支出责任划分方案研究。三是市政府修订出台《衢州市政府产业基金管理暂行办法》，并收回产业基金对外投资本金及收益。

2.两区财政决算审计涉及的3类6个问题，已全部完成整改。一是柯城区加强预备费使用管理，衢江区规范支出科目调整审核。二是两区非税收入已上缴国库。三是柯城区转移支付资金已分配使用，衢江区专项债券资金余额已列支。

3.部门预算执行审计涉及3类13个问题，其中10个已完成整改，3个完成阶段性整改目标。一是加强部门预算管理。市发改委等3家单位于2023年全面编制采购预算；市人社局等2家单位加强经费预算管控；市体育局追加专项经费已列支。二是规范财政财务收支。市文旅局加强培训支出的审核把关，相关责任人已移送市纪委并被处理；市科技局等两家单位完善“三重一大”决策制度；衢州高级中学食堂承包款等收入缴入财政专户。三是加强往来款清理。市财政局督促相关单位依法合规处理遗留问题，降低财政资金损失风险。

（二）高质量发展审计发现问题的整改情况

1.工业强市十大专项行动专项审计调查涉及3类6个问题，已全部完成整改。一是出台六大产业链的链长工作方案，开展招大引强及补链强链，今年以来签约项目72个。二是加大财政科技投入。2022年全市财政科技投入较上年增长17.16%；2023年全市科技经费财政预算较上年增长14.83%。三是市信保公司规范非融资性担保业务办理流程，利用大数据风控系统有效防范多头贷款、多头担保风险。

2.山区县高质量发展专项审计调查涉及3类7个问题，已全部完成整改。一是龙游县腾退102家低效企业；常山县收回调剂资金2.25亿元。二是龙游县、常山县出台文件，确保零就业家庭动态清零；全面落实“雨露计划”补助政策，将补助资金发放到位。三是龙游县完成综合交通运输“十四五”规划中期评估，乡镇通三级公路比例提高至84.6%，建制村通双车道公路比例提高至90.46%；常山县优化路网层次结构，2022年以来投入“四好农村路”资金约10亿元。四是常山县完成9所公建民营幼儿园民转公，公办幼儿园在园幼儿占比提升至54.3%。

3.江山市农业高质量发展专项审计调查涉及3类9个问题，已全部完成整改。一是加快项目建设和资金拨付使用进度，省级专项资金已拨付到位，结余资金已收回财政统筹使用。二是加强农药监管和农产品质量管控，实现自建系统与“浙农优品”平台数据互通，持续完善县、乡、村三级农产品质量监管体系。三是加速农业“双强”工作推进，完成3个农机服务中心及4个全程机械化应用基地建设。

（三）民生福祉保障审计发现问题的整改情况

1.十大民生实事专项审计调查涉及3类8个问题，已全部完成整改。一是衢江区拨付职业技能培训补贴资金423.2万元，为两个幼儿园办理水费优惠；常山县收回超范围培训补贴1.24万元。二是江山市19个乡镇（街道）实现幼儿托育机构全覆盖；龙游县完成小南海镇残疾人之家无障碍电梯改造。三是龙游县相关公用设施已严格按公示时间对外开放；开化县规范3个残疾人之家台账；江山市20家乡镇级示范型居家养老服务机构已委托企业运营。

2.公共卫生服务体系建设专项审计调查涉及3类9个问题，已全部完成整改。一是市财政局、市卫健委出台《衢州市基本公共卫生服务项目补助资金管理办法》，规范转移支付资金拨付使用；常山县收回违规补助资金39.79万元。二是市卫健委会同市财政局、市医保局制定“两慢病”分级诊疗改革实施方案；常山县已落实医学定向培养生，5家卫生院按照C类标准配齐相关医疗设备。三是柯城区完善服务对象信息，追回补贴资金3.46万元，修订完善家庭医生签约服务相关制度。

3.扩大内需促进消费专项审计调查涉及3类7个问题，已全部完成整改。一是龙游县完成项目调整，并拨付财政补助资金；衢江区拨付财政补助资金，收回某旅游公司项目结算差额补助资金。二是龙游县完成8家农贸市场的达标改造提升和共富产业园项目建设。三是衢州市民公园等2个地下停车场充电桩正式启用运营；龙游县12家充电桩运营商接入“一键找桩”平台。

（四）国有资产资源审计发现问题的整改情况

1.国有资产审计涉及3类10个问题，已全部整改到位。一是市铜水中心督促原承租人腾空店面并补交租金；市应急局制定出台规范资产出入库管理制度，并按规定办理资产移接交；市文旅局委托第三方对文物商店进行财务清查，摸清资产底数；市博物馆对文物商店管理不规范问题相关责任人进行问责处理。二是市图书馆新馆于今年1月开馆，图书全部上架；市科技局启用办事引导触摸一体机，并完善固定资产管理制度；龙游县强化临时停车区域管理，建立租赁台账和实时监控系统。三是市人社局核销软件类无形资产；市应急局开展资产盘点，未核销固定资产全部收回；衢州高级中学接受捐赠资产登记入账；柯城区石室派出所扩建项目已结转固定资产。

2.自然资源资产审计涉及4类13个问题，其中8个已完成整改，5个完成阶段性整改目标。

一是市本级和6个县（市、区）启动编制新的湿地保护规划及湿地环境动态监测工作，预计2024年底前完成；4个县（市、区）正推进设置自然保护地管理机构，预计2024年底前完成；3个县（市、区）已制订县级国土绿化美化行动实施方案和年度实施计划。二是市资规局对全市林业科技示范基地开展评选验收；龙游县超额完成垦造耕地指标冲低建设用地复垦任务；开化县对土地后备资源开展摸排，分类有序推进土地整治工作。三是柯城区补充编制4个项目水保方案；衢江区大洲镇办理使用林地行政许可，林业部门建立长效机制加强林地资源保护；龙游县将违规使用设施农业用地调整为工业用地，并加强日常巡查。四是江山市编制《高标准农田建设“十四五”规划》；加大高标准农田建设资金投入，规范建设内容；龙游县湖镇镇历寺村垦造耕地项目预计年底前完成。

（五）公共投资项目审计发现问题的整改情况

1.共涉及6类13个问题，其中11个已完成整改，2个完成阶段性整改目标。一是衢通集团督促施工总承包单位加强项目管理，加快变更资料上报，完成工期签证审批；大花园集团收取承包商违约罚款，设立规划建设部，负责集团总体规划制定、建设项目管理。二是衢通集团制定合同管理办法，对已签订的合同进行梳理排查；龙游县废止2020至2022年度公路养护及应急抢险类工程项目施工企业资格库，并采用公开招投标，将龙腾公路养护工程公司股权划转至交投。三是常山县制定《小额工程项目交易管理办法》，完善项目招投标管理；龙游县出台制度规范母公司与子公司工程项目业务流程。四是衢通集团督促建设、监理单位，对项目喷射砼厚度全面核查，收取工程咨询单位罚款；柯城区对种植土深度不达标问题进行核查并完成项目验收；开化县完成3处公共服务场所无障碍改造。五是智慧新城有序推进水网林网项目建设。常山县加强乡村振兴特色产业园相关工程的施工力量，抢抓进度。六是衢州乌溪江国家湿地公园管理中心组织湿地保护与生态恢复项目项目结算。铜山源水库灌区续建配套与节水改造工程完成竣工验收。

三、下步工作举措

市政府将以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育为契机，提高政治站位，强化整改责任，抓实审计整改。发挥政府协调抓总作用，夯实整改责任落细落地，推动审计查出问题全面、有效整改，不断做好审计监督“下半篇”文章。

（一）强化党建统领。以省委“七张问题清单”工作为引领，通过数字赋能，不断提升政府治理效能。深化审计整改一体化智能管理系统应用，实现问题全量归集、整改闭环管理，抓实审计整改市县“一盘棋”工作格局，提升审计整改管控能力。发挥国家审计与内部审计协同作用，促进风险防范“关口前移”，增强内部审计在优化内部管理、增强风险防控等方面作用。

（二）加大跟踪督查。加强对审计整改工作领导，对整改责任未落实、问题整改未到位、以及虚假拖延整改等部门和单位，及时组织专项督查督办；对涉及多个职能部门需要协同完成整改事项，明确整改责任链条，细化整改工作举措，推动问题高效整改。对目前完成阶段性整改任务，但未全面整改到位问题，进行挂销号管理，确保问题高质量整改。

（三）健全长效机制。强化问题原因剖析、抓实举一反三、强化建章立制，通过以点带面、点面结合，促进整改成效抓本治源，真正实现“整改一个问题、完善一项制度、治理一片领域”。压实审计整改追责问责管理，对市政府专项督查督办后，整改推进不力、工作不到位等情况，将启动追责问责程序予以处理。