衢审公告〔2020〕7号

（总第108号）

衢 州 市 审 计 局 办 公 室

衢州市重大水利项目实施情况专项审计调查结果 

（2020年11月25日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定，2020年7月9日至2020年8月18日，衢州市审计局对衢州市重大水利项目实施情况进行了专项审计调查。现将审计调查结果公告如下：

一、被调查事项的基本情况

（一）项目概况

1.衢州市本级衢江治理二期工程。工程位于衢州市城区的常山港、江山港与衢江。包括新建和加固百家塘堤、江滨南段堤、落马桥堤、压潮堤、官田堤、严家圩堤、馒头山护岸、鸡鸣护岸、上万护岸、上圩头护岸等，堤防护岸总长33.57km。功能定位以防洪为主，兼顾排涝和改善水生态环境。概算总投资138012万元，施工总工期60个月。工程分市本级段和柯城区段，市本级段由市水利局下属衢州市水电发展有限公司实施，概算投资117912万元；柯城区段由柯城区国有独资公司—衢州田园开发有限公司实施，概算投资20100万元。

2.衢江区上下山溪流域综合治理工程。工程位于衢江区上山溪、下山溪，项目横跨大洲镇、横路办事处、樟潭街道、全旺镇、高家镇。其中，上山溪流域治理河道长约95km，下山溪流域治理河道80.8km。功能定位以防洪为主，兼顾排涝和改善水生态环境。工程概算总投资84000万元，施工总工期54个月。工程由衢州市衢江区衢江水利水电发展有限公司负责实施。

3.常山县常山港治理二期工程。工程位于常山县境内常山港。工程内容为新建及加固堤防28.875km，包括踞家堤、何家堤、团村堤、胡家淤堤、阁底堤、象湖堤、汪家淤堤、招贤堤、鲁士堤、大溪沿堤等；新建护岸8.275km，包括家护岸、新站护岸、西塘边护岸等；生态化改造堤防12.06km，包括滨江堤、外港堤、南门溪左岸堤、南门溪右岸堤等。功能定位以防洪为主，结合排涝、灌溉及改善生态环境等综合利用。工程概算总投资88083.06万元，施工总工期48个月。工程由常山县水利发展投资有限责任公司实施。

4.开化县马金溪流域综合治理工程。工程位于马金溪干流及中村溪、何田溪、村头溪、杨和溪部分河段。工程内容包括综合治理河道116km，新建加固堤岸108.07km，新建、拆除、加固改造堰坝49座，打造山水源头区、古岸慢城区、情怀水运区三区的主要生态水景观节点10个等。功能定位以防洪及生态修复为主，提升河道休闲、旅游等综合利用价值。工程概算总投资72179万元，施工总工期48个月。工程分音坑段和其他段，音坑段由开化县音坑乡人民政府下属的音坑乡农业公共服务中心实施，其他段为开化县水利发展有限公司实施。

（二）资金筹集和使用情况

截至2020年5月末，衢州市本级衢江治理二期工程、衢江区上下山溪流域综合治理工程、常山县常山港治理二期工程和开化县马金溪流域综合治理工程4个水利项目(以下简称市本级等4个水利项目）资金筹集和使用情况如下表（单位：万元）。                     

二、审计调查评价意见

审计调查结果表明，衢州市、县两级水利部门以《衢州市水利发展“十三五”发展规划》（衢政办发〔2016〕93号）为蓝图，以《衢州市水利发展“十三五”规划中期评估报告》为抓手，结合稳增长、补短板目标加快推进衢州水利项目建设。十三五期间，一是加强衢州市域防洪排涝能力。如龙游县高坪桥水库顺利开工、开化水库前期全面完成等。二是提升衢州市域城镇保供水能力。如开化县第二水源茅岗水库引水工程、江山市峡口水库引水工程、以及乡镇农村饮用水工程等顺利推进。三是增强衢州市域治水管水能力。围绕衢州市衢江、常山港和江山港三江治理为重点，结合开化县马金溪、常山县芳村溪、衢江区上下山溪等流域综合治理，实施一系列省重点或重大水利建设项目，提升衢州市域治水管水能力。四是主动探索破解筹资难问题。衢州市、县两级水利部门，对经营性收入、符合PPP建设模式的项目，积极探索引进社会资本参与水利工程建设，如龙游县高坪桥水库和江山市峡口水库引水工程等项目，采用PPP建设模式主动破解水利建设项目资金筹集难问题。

本次重点调查市本级等4个水利项目，工程项目管理以法人责任制、招标投标制、建设监理制和合同管理制为重点，有效推进项目质量和造价管控。但本次审计调查也发现，工程项目在政策措施落实、工程建设管理、财务核算等方面，还有待改进和规范。

三、审计调查发现的主要问题及处理意见

（一）政策措施落实方面

1.4个水利项目建设用地均“只补不征”。

2.4个水利项目疫情防控复工复产政策均未兑现。

（二）工程建设管理方面

1.1个水利项目前期审批程序倒置。

2.2个水利项目按期竣工难度大。

3.4个水利项目完工工期均管控不到位。

4.4个水利项目计划投资额完成比例均较低。完成投资额较低的原因：一是部分标段未如期开工建设；二是计划投资额含“农转用”土地报批费用，实际未支付；三是土地征用政策处理费未结算。

5.2个水利项目工程资料管理欠规范。一是已完工验收项目资料不规范。二是工程资料不完整影响完工项目验收。

6.1个水利项目结算审核时间长。

7.市本级部分已建成水利项目日常维养主体未理顺。

（三）财务核算管理方面

1.1个水利项目未按规定没收投标保证金0.4万元。

2.2个分主体实施水利项目未编制合并财务报表。

3.2个水利项目政策处理费未及时结算。

4.1个水利项目合同履约管控不到位。

四、审计调查建议

对以上审计调查发现的问题，衢州市审计局已出具专项审计调查报告，提出了加大政策措施落实力度、加强项目全过程管理和强化项目财务核算的审计建议。

五、审计整改情况

对审计指出的问题，衢州市水利局、衢州市衢江区水利局、常山县林业水利局、开化县水利局等单位高度重视，积极组织整改，市审计局将持续跟踪后续整改情况。