衢审公告〔2019〕24号

（总第95号）

衢 州 市 审 计 局 办 公 室

衢州市高铁新城征迁政策落实情况

专项审计调查报告

（2019年11月30日公告）

根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定，衢州市审计局派出审计组，自2019年11月5日至2019年11月13日，对衢州市高铁新城征迁政策落实情况进行了专项审计调查。现将审计结果公告如下:

一、被调查事项的基本情况

（一）项目总体情况

 根据衢州市人民政府〔2017〕8号常务会议纪要，高铁新城范围为北至三江西路（含部分以北区块），南至320国道(常山港），东至锦西大道，西至石华线，面积约17200亩。根据初步规划，高铁新城主要设置七个板块（七个小镇)，即高铁小镇、教育小镇、医养小镇、快乐运动小镇、科创金融小镇、文创文旅小镇和儒学文化小镇。

 衢州市人民政府专题会议纪要〔2018〕1号，高铁新城征收所需资金由西区管委会负责筹措，征收责任主体采用属地管理原则，即属于柯城区人民政府下辖的双港街道、航埠镇、姜家山乡范围的，由柯城区人民政府作为征收工作责任主体；属于西区管委会白云街道辖区范围的，由西区管委会作为征收工作责任主体。两个征收责任主体土地征收、房屋征收及安置房建设高铁新城土地报批费用等由西区管委会承担。

二、审计调查评价意见

西区管委会按照2018年1月3日衢州市人民政府专题会议纪要〔2018〕1号的要求，2018年3月设立衢州市西区投资有限公司账套，专项核算高铁新城项目征迁等。西区管委会自高铁新城项目启动以来，主动筹集高铁新城征收资金，有力保障柯城区人民政府、白云街道征收工作顺利推进。

为做好高铁新城征迁工作，西区管委会2018年3月29日出台《衢州市高铁新城（西区白云街道）城中村搬迁改造“房票”安置实施办法（试行）》（衢西管委〔2018〕19号）、《衢州市高铁新城（西区白云街道）城中村搬迁改造实施办法（试行）》（衢西管委〔2018〕20号）。2018年5月31日衢州市柯城区白云街道、姜家山乡人民政府出台《高铁新城城中村搬迁改造实施细则》（白街发〔2018〕10号），上述文件为规范征迁奠定基础。

 三、审计调查发现的主要问题

（一）西区管委会

高铁新城土地出让主体及收入归属未明确。柯城区征迁范围高铁新城土地出让，作为筹资主体的西区管委会和征收主体柯城区人民政府之间，对土地出让收入归属存在分歧，亟需市政府予以明确。

（二）衢州市西区投资有限公司

1.专项资金使用规范性有待加强。一是中央和省级城镇保障性安居工程专项资金7095.36万元拨付不及时。二是白云街道湖柘垅村征迁资金1500万元调账不及时。截至2019年11月25日，中央和省级城镇保障性安居工程专项资金7095.36万元已拨付；衢州市基础设施投资有限责任公司列支的湖柘垅村征迁资金1500万元，已调整转入衢州市西区投资有限公司统一核算。

2.会计核算有待进一步规范。一是会计核算口径不一致，收到浙江宝业房地产集团有限公司回龙片区安置房前期代垫款，2018年衢州市西区投资有限公司支付回龙片区安置房设计费，会计业务未按一致性原则会计核算。二是大额支出无会议纪要。核心圈层高铁新城策划规划宣传采风活动费用22万元，以及核心圈层高铁新城策划规划宣传信息技术费10.5万元，两项宣传费支出会计凭证附件无大额资金支出决策的会议纪要。截至2019年11月25日，回龙片区安置房前期代垫款已调整核算；两项宣传费会计凭证附件已补充会议纪要。

3.高铁新城专项核算执行有偏差。一是非高铁新城项目耕地占用税纳入衢州市西区投资有限公司核算。二是非高铁新城项目耕地开垦费纳入衢州市西区投资有限公司核算。三是非高铁新城建设项目支出纳入衢州市西区投资有限公司核算。

（三）白云街道办事处

1.部分征迁协议资料有待完善。柯城区白云街道湖柘垅村2户征收档案，集体土地房屋征收补偿安置协议，被征收人的房屋面积、安置人口、安置面积等所有资料，均采用铅笔填写，且该协议已由被征收人签字确认。2户被征收人在2017年11月签订的协议，至2019年11月已两年，仍仅被征收人签字，甲方柯城区白云街道办事处、中介机构衢州市兴衢房屋征迁服务有限公司均未签字或盖章确认。

2.财务支出核算规范性有待加强。一是代领房票等无授权委托书。白云街道办事处存在部分征迁户搬迁款、房票由他人代领，但无授权委托书，证明性材料完整性有待加强。二是未建立征收业务台账。抽查白云街道办事处无湖柘垅村、压潮村、回龙村相关征收户的征收台账，仅有房屋征迁公司和财务支出征收台账资料，白云街道办事处对3个村征收对象、征收房屋面积、安置人口信息等不能及时全面掌握。

四、审计发现问题的整改情况

对此次审计发现的问题，市西区管委会及相关单位高度重视，已部分问题已立行立改整改到位；对部分问题将在下一步工作中加以改进和完善，避免类似问题产生。