衢审公告〔2019〕14号

（总第85号）

衢 州 市 审 计 局 办 公 室

龙游县2018年保障性安居工程资金

投入和使用绩效审计结果公告

（2019年11月28日公告）

 根据《中华人民共和国审计法》的规定和浙江省审计厅办公室有关通知要求，2018年12月29日至2019年3月1日，衢州市审计局对龙游县2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效进行了审计。现将审计结果公告如下：

 一、安居工程实施的基本情况和主要成效

 2018年龙游县通过货币化安置方式实施棚户区改造，保障棚户区居民家庭1121户。截止2018年底，公共租赁住房实物配租490户,租赁补贴213户。2018年衢州市下达龙游县城镇保障性安居工程开工任务3684套，基本建成任务1235套；上报完成开工和基本建成均为3712套。2018年龙游县共筹集和安排保障性安居工程财政性资金12039.35万元，当年财政性支出9791.5万元，年末累计结余6435.34万元。当年新增银行贷款147250万元，年末贷款本金余额217250万元。

 审计结果表明：龙游县政府强化政府主体责任，加快棚改安置住房建设和分配，调整完善棚改货币化安置政策，加强公共租赁住房运营管理，进一步改善了住房困难群众的居住条件，较好地保障了中低收入家庭基本住房需求。2018年，龙游县实施城东片区、城西片区棚户区改造项目，获得棚改项目贷款147250万元，签订房屋征迁协议1121户，分配棚改安置房757套，新开工建设安置房面积22.39万平方米；公共租赁住房新增实物配租58套，新增租赁补贴74户，“有进有出”的动态管理机制初步形成，在推进新型城镇化建设、促进房地产市场平稳健康发展、优化城市功能等方面取得了较好成效。

 二、审计发现的主要问题

 （一）棚改项目政策落实不到位。一是棚改安置房购买合同尚未签订。二是2人违规享受集体土地房屋征迁安置待遇。三是安置房销售收入未缴纳相关税费。

 （二）公共租赁住房管理不到位。一是144套公共租赁住房改变用途。城投公司将灵江家苑公共租赁住房144套用于危旧房改造项目。二是25户家庭违规享受公共租赁住房。承租公租房家庭的收入、住房等条件发生变化不符合分配公租房，但未按规定及时退出。三是42户低保家庭未享受公共租赁住房待遇。有42户共51人为城市低保人员，未享受到公共租赁住房实物配租或租赁补贴待遇。四是4套公共租赁住房闲置6个月以上。实物配租公共租赁住房中，有4套公共租赁住房闲置6个月以上。五是租金11.52万元未及时收缴。81户公共租赁住房承租户，欠缴2018年度及以前年度的房屋租金11.52万元。

 (三）保障性安居工程专项资金管理不到位。一是子鸣社区项目棚改贷款资金不符合专户存放要求。二是城东棚改项目贷款闲置。三是滞留上级保障性安居工程专项资金。四是公积金增值收益187.8万元未记入廉租住房保障金。审计期间，财政局已将公积金增值收益187.8万元记入廉租住房保障金。

 （四）棚改项目管理不合规。一是棚改项目变更程序不规范。二是水务集团城西棚改项目进展未达预期计划。三是235户房屋结构变更补偿管理不规范。龙游县政府未制定征迁房屋结构认定管理办法，结构认定程序执行不规范。2018年12月30日，城东征迁指挥部房屋结构认定小组补办235户迁房屋结构认定意见。四是未按规定收取履约保证金10万元。履约保证金未按招标文件约定，在合同签订前缴纳。

 （五）其他方面问题。一是城东征迁指挥部违规发放奖金、补贴。二是衢州凯立工程咨询有限公司违规变更等问题。

 （六）审计整改管理不到位。《龙游县2017年保障性安居工程跟踪审计报告》审计整改内容公共租赁住房458套未办理产权证，尚未整改到位。

 三、审计处理和整改情况

 对上述问题，衢州市审计局已依法出具审计报告、下达审计决定。审计发现的相关涉嫌违法违纪问题线索，已依法移送有关部门进一步调查处理。

 对审计指出的问题，龙游县人民政府和相关单位高度重视，积极组织整改。截至2019年5月底，祥云家苑、端礼小区（C-1）签订回购合同，缴纳安置房相关销售税费，清退征迁专项考核奖励、夜餐补贴、工作餐补贴，取消保障对象资格或调整保障待遇、清退违规分配使用的住房等方式共计整改问题住房或户数110套（户）。其他问题正在进一步整改中，审计局将持续跟踪后续整改情况。